勞退變革下呼籲制度化衡量及滿足個別退休需求

勞退變革下呼籲制度化衡量及滿足個別退休需求

    勞退的變革一直牽動數百萬名勞工的眼光，首先我們需要知道台灣的勞工退休金主要有兩個層次，第一層勞工保險的老年給付是社會保險的一環，第二層是勞動基準法規定的雇主責任的退休金制度，或是勞工退休金條例的「個人退休金專戶」或「年金保險」。目前被各界討論的焦點在勞工保險這一塊。為了了解勞退的爭議需對退休金的分類做一個簡單探討：

以財務處理方式區分：

(1)隨收隨付制(pay-as-you-go)，以當年的保費收入支應當年的支出，但仍需提存一定的危險準備金，具有強烈的所得「世代移轉」，由年輕人負擔老年人的風險。

(2)充份準備制(fully funding)，又稱基金制，對於未來老年給付所需的支出，均以全額提存準備，避免世代移轉，具有自償性的強制儲蓄，繳入負擔會比較重。

(3)部份準備制(partial funding)，此制可稱為修正制，是上兩者折衷。

勞工保險屬於公共退休金，以財務處理區分屬於部份準備制。勞保基金的現金流量分成三段：基金進、出與中間滾動，因勞保基金是部份

準備制，未來流出一元，現在只存五毛。等於年老者先借用年輕者的金錢退休，加以中間滾動期若基金效率不佳，如行政費用增加或基金報酬遞減，產生基金潛在危機就不足為奇，因此只有朝向多繳少領及延領的窘境。社會上除了熱列討論繳多領少延領外，最常被討論的是所得替代率的話題，所得替代率要越高，表示政府及勞工需投入更多財務並冀望基金投資成效提高，這在目前政府財務吃緊，雇主經營成本及基金行政管理受限下有其難度。當我們談到所得替代率標準是一個平均通例的概念，一個固定的所得替代率對於不同的勞工家庭是不能放諸四海皆準。例如一個所得替代率算出來的是100元，對於退休開支需求是200、100或50元的三位個別退休者來說所得替代率意義不大。其道理非常簡單，退休金所得替代率是供給量，同樣的供給量對不同需求量而言是不同概念，因此若要真正解決退休問題，需使退休制度達供需合一，此點是社會討論所忽略，但對個別退休者是絕對重要的。

如何在制度上有效率達到供需合一?茲建議政府及大眾思考的方向：

1.      針對退休基金管理主體採取公辦民營營運模式：

在主管機關勞委會下設此行政法人機構，以掙脫行政束縛。如此可在有效率的監督下委託專業機構操作，則在投資上更具彈性也可以充分發揮機能，另外退休基金是長期的儲蓄，是廣大勞工安養來源，此制度也比單純商業退休基金更能在安全性做好保障。

2.    以三層制退休金制度建立退休金安全網

目前的勞保及勞退水得替代率低落已是不爭的事實，必需將自提的部分納入制度才有可能滿足勞工退休安養。

3.    加強監管機制及鼓勵退休基金公司商品創新程度以滿足需求

建議應該建立專責獨立的退休基金公司或部門，公司選拔除了財務健全及信用評等優良外，應考慮是否具長期市場經營承諾。

4. 建立客製化退休規劃準則

三層退休金制度成敗與否，最重要的因素之一是規劃流程建立標準化。退休金規劃是全方位理財規劃中之一環，必需與生涯中的其它收支目標及現金流量配合。

5. 建立退休規劃顧問人才庫

  臺灣勞工眾多，因此需要一定數量的規劃顧問，所以必需及早培養並認證合格的退休規劃顧問。

6. 政府應帶頭與各團體加強推廣職工提早準備退休金的觀念